一、内外资企业税务 财务规定的若干差异（论文文献综述）
李程[1]（2021）在《X公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究说明在国际贸易保护主义盛行,新冠肺炎疫情导致的全球经济下行的背景下,我国企业在一定程度上受到了所处经济环境的影响,在如今的经济寒冬下艰难度日。税收法治体系不仅肩负着保障我国财政收入稳定的重任,还有着调节税负水平,贯彻我国宏观经济政策的作用。随着我国税收法治进程的不断加快,税法对于我国宏观经济调控和产业政策调整的作用愈发明显,减税降费的税收优惠政策也在不断实施。纳税筹划对于企业来说,是帮助企业降低成本,实现税后利润最大化的有效手段。对于国家来说,企业的纳税筹划往往伴随着对自身经济行为的调整,就税法政策而言是一种正面积极的回应。所以,纳税筹划无论从企业的角度还是从国家的角度,都是一种双赢的企业财务管理行为。本文首先以文献研究法梳理了纳税筹划研究的进程,总结了纳税筹划的理论基础和几种常用的纳税筹划方法。然后运用调查法,搜集了案例企业相关资料及最新的税收法规政策。采用案例分析法,引入X公司作为案例企业,分析了其基本情况和企业所得税纳税筹划存在的问题。以该公司问题为基础,运用纳税筹划的基本步骤,制定了纳税筹划的目标,提出企业所得税纳税筹划方案。从企业所得税税率和税基两个方面对X公司进行筹划。而后对于纳税筹划方案预计实施的效果做出了评价,起到了降低税负,防范纳税筹划风险的良好效果。最后,对于X公司纳税筹划方案的实施,以及X公司纳税筹划风险防范措施提出了建议。以期对企业纳税筹划方案的制定具有一定的借鉴意义。通过对X公司纳税筹划方案的研究,我们可以得出,纳税筹划不仅能为企业带来降低税负的直接效果,还能在一定程度上帮助企业防范税务风险。所以,企业应注重纳税筹划对于自身发展的重要意义,将纳税筹划贯穿于企业财务管理工作之中,更好的服务于企业发展目标,才能及时防范税务风险,提高企业自身管理水平。
任东震[2]（2020）在《阿里巴巴集团收购优酷土豆的税务风险管理研究》文中研究表明伴随着世界互联网经济的快速发展,我国快速崛起了一大批互联网公司。在发展的过程中,其相关业务的复杂性逐渐凸显,加上我国的税收政策不断发展变化,所以互联网公司的税务风险越来越得到各界的广泛关注。值得注意的是,企业在发展壮大的过程中,越来越注重利用股权收购的方式进行企业规模的扩张,但是由于我国关于互联网公司的税收政策还不是很完善,所以不可避免的在其股权收购的活动中会产生很多税务风险。本文通过查阅与股权收购和税务风险管理相关的文献,并结合理论分析具体股权收购案例中存在的税务风险,主要包括收购前优酷土豆自身存在的风险、收购过程中的风险以及收购后整合的风险。由于优酷土豆本身存在的税务风险对整个收购交易的影响较大,所以在对本案例进行分析时重点分析了在股权收购交易前优酷土豆存在的税务风险。通过对具体案例进行深入分析,对阿里巴巴集团的股权收购活动提出了建立关联交易的透明价格机制;加强董事会的税务风险控制意识培养等建议,希望可以完善其税务风险管理体系。本文的研究价值主要在于对股权收购交易的税务风险分析,并且所选案例是没有被广泛研究的互联网企业。本文结合具体案例,得出如下结论:企业股权收购的税务风险伴随企业股权收购活动的整个过程;股权收购活动的税务风险具有可控性等。希望通过分析阿里巴巴集团股权收购案例涉及到的税务风险,可以对互联网行业自身的税务风险管理有所帮助,并对互联网公司股权收购交易的税务风险管理提供积极的思路。
于旖文[3]（2020）在《我国国有企业混合所有制改革税务风险管理研究》文中研究说明近年来,我国越来越重视对税务风险管理的研究和实践,自2008年国家税务总局相继成立专门机构并发布相关文件积极推进企业税务风险管理工作,尤其重视对大企业税务风险管理的引导。与此同时,我国也重视积极推动国有企业混合所有制改革,国有企业混合所有制改革也在全国各省市积极稳步推进。国企混改因其行为复杂性往往会满足多种税种的征税条件,例如企业所得税、增值税、土地增值税等,加上改革属于企业非日常性活动,在处理过程中必然会面临不同的税务风险。因此,关注国有企业混合所有制改革中的税务风险识别和防范,深入研究国企混合所有改革中可能存在的税务风险管理,具有重要的理论和现实意义。文献综述和理论分析表明,税务风险管理是企业风险管理的重要一环,越来越引起企业和税收征管机关的重视。本文从当前国企混改主要采用的四类方式——增资入股、并购重组、改制上市和员工持股一一入手,详细分析了不同混合所有制改革方式下的税收政策。在此基础上,通过对三个国企混改典型案例的分析识别了不同方式下企业主要面临的税务风险。三个案例分别是:云南白药采用的是增资入股、并购重组的方式;绿地集团借壳金丰投是改制上市、并购重组的方式;上海建工是员工持股的方式。针对国企混合所有制改革案例中识别的税务风险,本文提出加强税务风险管理体系建设、加强混改过程中税务风险信息沟通等建议。通过对国企混改过程中可能面临的税务风险的梳理,有助于防范国企混改中可能存在的税务风险,为其他国企混改过程中可能涉及的税务风险的识别和防范提供参考和借鉴,助推我国国企混改的顺利实施和促进我国国企的健康持续发展。
杨瑞[4]（2020）在《海达股份并购科诺铝业税务风险研究》文中指出近年来,我国的资本市场日益完善,各类政策也逐步与国际趋同,并购这种快速扩张的手段,逐步成为上市公司越来越常见的行为。观其动因,大多数企业选择合并是为了提升本企业的竞争力及提升运营能力,进而提升盈利能力、增加企业价值等。随着经济的飞速发展,我国的并购案例涉及的数量和金额与21世纪初相比有了大幅的增长。但由于我国的企业大多缺乏高水平的内部控制体系,高效的税务风险管理机制更是罕见,加之在并购中税务业务十分复杂,金额一般较大,在并购中往往企业存在着税务风险,轻则降低并购绩效,重则会导致并购失败。因此,并购中的税务风险管理是需要企业重点关注的现实问题。本文选取了2017年至2018年间,海达股份并购科诺铝业的案例。由于并购双方,一家是我国A股上市公司,一家为我国新三板上市公司,其内部控制体系完整度较高,其并购过程更为清晰,再加上并购双方均为高新技术企业,在税收优惠方面则更具代表性。通过一系列关于企业并购重组和税务风险相关文献的梳理和研究仍旧可以发现海达股份并购科诺铝业交易过程中一些极具代表性的税务风险隐患,其中包括由信息不对称带来的历史遗留问题的相关税务风险、基于并购交易自身的复杂性带来的税种涉及过多引起的税务风险、支付方式选择引起的税收负担风险、有悖于税收公平原则发生的自然人股东税务风险、筹资贷款引发的税务机关备案风险和并购整合的税务风险等。因此,文章就其案例背后的税务风险点进行分析,研究其并购过程背后的风险成因和内控缺陷,再给予相应的应对措施,意在减少税务风险对此次并购的影响。并且按照税务风险“识别-评估-反馈-控制”的税务风险管理流程来对企业内部税务风险管理体系提出针对性的建议。最后,本文结合海达股份并购案例的分析结果,提出企业应当从企业内部控制和并购交易方案设计两个角度来规避企业并购过程中可能出现的所有类型的税务风险,降低税务风险因素对企业并购交易和企业日常经营活动的负面影响。其中,提高税务风险管理意识、加强对我国并购重组法律法规和税务处理相关政策的理解、遵从并购双方协同效应最大化的原则,为企业并购税务风险管理的基本思路。并购涉及的双方企业应当齐心协力、共同努力,携手降低并购过程中的税务风险,促进企业并购交易的顺利进行,从而实现企业自身价值最大化的经营目标。本文希望通过此次对海达股份并购科诺铝业案例的税务风险研究,丰富我国企业并购相关的税务风险研究理论,为我国企业并购中的税务风险管理实践提供参考。
王培[5]（2019）在《业务招待费操纵对企业绩效的影响 ——基于企业避税的视角》文中研究说明业务招待费作为企业经营活动中必不可少的一项费用支出,它不仅能够为企业带来直接的收益,同时也能在一定程度上反映企业的内部治理质量。已有文献研究结果表明我国上市公司中业务招待费的支出存在较为严重的滥用现象。由于业务招待费具有很强的“粘性”特征,并且税法对于企业发生的业务招待费在所得税税前给予了一定的扣除限额标准。可见企业发生的业务招待费会从多个方面来影响到企业的经营绩效水平。本文以税法规定的对业务招待费扣除标准为界限,定义靠近该扣除限额以内的企业具有业务招待费操纵行为,并在此基础上研究基于避税动机而进行业务招待费支出水平的操纵对企业绩效的影响。本文首先在文献综述部分梳理了有关企业业务招待费、企业避税以及企业绩效等邻域的相关内容。然后,在理论部分,本文回顾了委托代理理论、寻租理论和企业避税理论,以此为本文所要研究的企业基于避税动机进行的业务招待费操纵对企业绩效的影响提供了理论支撑。本文的研究样本为2010-2016年间我国沪深两市A股上市公司,并运用理论分析与实证分析相结合的方法,研究基于企业出于避税动机而进行的业务招待费操纵对企业绩效的影响。考虑到我国市场经济体制的特殊性,不同产权性质的企业在经营上存在着较大的差异,本文对产权性质不同的企业分别进行了异质性检验。同时,考虑到中央“八项规定”政策的出台对本文研究的业务招待费具有较大的影响,本文分别对政策前后期进行了异质性检验。本文在同时考虑企业产权性质和政策前后期进行了分样本回归分析。最后,对本文的实证研究部分进行了相应的稳健性检验。本文研究发现:第一,企业基于避税动机而进行的业务招待费操纵不利于企业绩效的提高;第二,与非国有企业相比,国有企业基于避税动机而进行的业务招待费操纵更不利于企业绩效的提高;第三,相较于中央“八项规定”政策出台前,该政策出台后企业基于避税动机而进行的业务招待费操纵更不利于企业绩效的提高。基于以上研究结论,本文试图从企业和政府两个角度来提出相应的建议措施:从企业的角度,严格控制业务招待费支出水平;建立健全的内部治理机制。从政府的角度,加强业务招待费的税收管理,提高企业的纳税意识;加大税收违法行为的处罚力度,提高企业的法律意识。
许勤[6]（2018）在《大企业税收风险管理研究 ——以S市税务为例》文中研究指明2018年是国家税务总局大企业税收管理司成立的第十个年头,这十年间,从确定将全国最具规模和影响力的1062户集团企业作为大企业专业化税收管理的主要对象,到确立以“数据采集——风险分析——推送应用——反馈考核”四环节为主的大企业税收风险闭环管理流程,以总局大企业税收管理司为首的各地税务机关大企业管理部门一直在努力思考和探索如何利用有限的管理资源、充分释放税收信息化潜能,在进一步提高纳税服务质量的同时有效管控和防范大企业税收风险。S市作为全国的经济中心,大企业云集。S市大企业税收管理部门借鉴风险管理相关理念和方法,不断尝试大企业税收风险管理的新举措,引导和帮助大企业有效防控风险,有效提升税收遵从,打造有利于促进大企业发展的良好税收环境。本文选取大企业税收风险管理这项工作作为研究对象,从风险管理和税收遵从的理论出发,分析了由政策和制度因素、信息不对称、外部影响等原因造成的大企业税收风险的产生有着与一般企业税收风险显着不同的特点,并立足于S市开展大企业税务风险管理的征管实践,采用文献研究、实证分析、访谈调查相结合的方式,研究探讨当前这项工作中存在哪些问题和不足。通过分析得出了机构设置不完善、风险识别精准度不高、信息数据利用水平有限、后续应用抓手缺失、专业化人才匮乏等目前此项工作的不足之处,同时引入美国和澳大利亚两个发达国家较为成熟的征管经验,就如何有效提升管理手段、并将风险管理作为简政放权的后续保障、纳税服务的先行铺垫进行探讨,提出优化组织结构、提升风险识别精准度、构建分类风险应对模式、加强风险管理成果的后续应用、加强专业人才的队伍建设等具体对策和建议,为税务部门下一步优化工作、进一步提高大企业税收风险管理水平提供线索和依据。
宋晓昱[7]（2018）在《金融行业税收风险识别机制研究 ——基于上海税务管理实践的分析》文中研究指明上海定位于“国际金融中心”,已成为中国金融机构最为密集、功能最强大的聚集地。金融行业在经济发展中一直扮演着极为重要的角色,税收的贡献持续提升。为突破税收管理瓶颈,2012年开始全面推行以税收风险管理为导向的税源专业化管理改革,使税收管理员的职责逐步向风险管理转变,通过提升风险管理能力,促进税收征管效率有本质提升。近年来,各地税务机关积极探索和丰富税收风险管理理论与实践,为提高税法遵从度和降低征纳成本提供支撑,有效地强化了税源专业化管理。但在税收风险管理实践中,征纳双方仍面对诸多困难与挑战,影响和制约税收风险管理的进一步深化,其中最核心的问题是如何对纳税人开展风险识别,筛选出疑点信息较多、风险系数较大的纳税人。税收风险识别既是税收风险管理的关键步骤,也是税收风险管理的难点所在。因此,应准确认识税收风险识别理念的内涵和作用,研究税收风险识别的理论基础和实践现状,正视税收风险识别存在问题,通过借鉴国际先进经验,提高税收风险识别质量和效率。本文以上海金融行业税收风险识别为研究对象,梳理上海市金融行业税收风险识别机制的现状,从制度框架、机构设置、信息体系和识别工具四部分介绍税收风险识别机制的主要内容,即以税收风险管理组织机构体系为依托,以税收风险识别指标、模型为识别手段,内外数据要素紧密协调的税收风险识别机制。这其中,机构设置是否合理是税收风险识别工作能够高效开展的基础,内外数据要素是税收风险识别工作的信息来源,税收风险识别指标与模型是税收风险识别机制发挥作用的核心。本文在分析上海金融行业税收风险识别机制时发现,目前机构设置方面存在税务机构职能交叉重叠、纵向管理流程割裂、横向联系不密切的问题;信息体系方面存在数据获取缺失、后期管理不到位的问题;识别工具方面存在行业性识别指标欠缺、计算机识别应用程度低、二次识别缺失等问题。本文借助信息不对称理论和税收遵从理论分析和解决上述问题,其中信息不对称是导致税收不遵从的重要因素之一,信息不对称理论是解释税收风险识别机制存在不足和改进方向的理论支持,税务机关在本质上是无法从消除信息不对称现象的,但可以通过改进识别机制来减轻信息不对称所带来的风险;税收遵从理论是对税收风险识别的必要性及有效性的理论支持,论述在税制既定的情况下,完善征管模式是促进纳税遵从行为的主要方式。从国际经验来看,国外税收风险管理运用广泛,借助信息化手段设置有效指标体系,数据收集全面并高度整合等等,都对我国金融行业税收风险识别机制具有很好的启示。最后,本文以信息不对称理论为主要视角,在税收遵从理论及国外经验借鉴的基础上,提出优化金融行业税收风险识别机制的建议,对下一步如何理清税收风险识别机构配置与协作、拓宽信息数据量与质、探究风险识别指标、设置风险模型等提出建议。
秦芝胤[8]（2017）在《铁路运输企业税务风险管理研究》文中研究表明进入21世纪以来,我国的经济高速发展,而高速发展的经济就意味着财税体制改革不得不提上日程,完善现有的法律法规使其适应市场经济,改善现有管理水平。随着企业规模的不断扩大,业务类型的多样化以及经营环境的复杂化,使企业面临前所未有的税务风险。税务风险不仅仅局限于财务风险,它甚至可以影响到企业的声誉和战略决策。尽管税务风险的影响广泛,但很多企业并没有予以足够的重视,依然认为税务管理主要在事后的账面上,而忽略了从业务合同订立起就时时刻刻存在的、应引起重视的税务风险。没有全方面的税务风险管理,仅采用应急方案,可能会导致企业在法律、声誉及财务上的多重损失。2012年交通运输业“营改增”后,铁路运输企业面对日益复杂的税收环境与自身庞大的组织体系,对税务风险管理体系的需求越来越迫切。本文对国内外税务风险管理进行了综述,重点利用内部控制理论,通过对铁路运输企业税务风险的管理环境、识别与评估、控制活动、沟通和监督的分析,结合铁路运输企业统一调度、协同合作的行业特性及特殊的税收征管政策;对铁路运输企业主要的税种及税务管理存在的风险予以描述,并对铁路运输企业的税务风险管理提出建议,强调了铁路税务机构在税务风险管理中的重要性。铁路运输行业具有“设备联网、生产联动、部门联劳”的特性,铁路运输企业的增值税、企业所得税实现汇总缴纳;中国铁路总公司属于特大型央企,铁路总公司内部企业组织架构复杂。建立完善的税务信息化平台是控制税收风险管理的唯一手段,所以本文围绕铁路企业税务风险管理信息系统的业务需求,对信息系统关键环节,进行了功能模块的设计。将信息化平台分为事前税务风险防范、事中税务风险管理和事后税务风险监督三个阶段,针对每个阶段具体细化了重点管理模块,为铁路运输企业提供具有实用性的信息化税务风险管理体系建设方案。
王林[9]（2014）在《L市大企业所得税风险管理研究》文中研究表明公共财政一直是各界关注的焦点,税收收入历来是公共财政收入的主要来源。在我国税制中,企业所得税是与增值税、消费税一起稳居税收收入前列的主要税种之一,也是调节收入分配的重要力量。目前,由于大企业在我国经济和税收中的地位越来越重要,其纳税情况对国家税收和经济均有显着影响,与大企业相关的企业所得税涉税风险日益成为社会关注的焦点和税务部门工作的重点。近年来,在信息技术的背景下,风险管理、纳税遵从管理等理念逐步受到重视,本文在全面国内税务风险管理的相关文献的基础上,以公共管理学的学科视角,依据风险管理学、公共财政学的相关理论,运用文献法、访谈法及调查研究法等多种方法,从L市国税机关的大企业所得税征管实践出发,以风险管理为导向开展研究。L市于2010开始对大企业试行风险管理,发现对经济社会发展的影响加大的大企业所得税风险,主要来自税务机关内部的管理难点和企业内控机制不健全两方面,指出L市大企业所得税风险管理过程中所面临的四种主要矛盾：我国大企业界定标准的矛盾、税务机关人少事多,对大企业管理的基础薄弱的矛盾、税企双方层级管理信息不对称与利用程度不高之间的矛盾和行政机关联动管理效率与风险管理机制的要求之间的矛盾。同时提出以风险管理为导向,优化人力资源配置：明确风险应对岗责体系,纵向推进税务机关内部职能调整；以信息化管税为依托,提升大企业风险管理的信息化程度等四个方面的建议。本文旨在从税源管理的角度,在分析L市大企业所得税风险管理现状的基础上,借鉴国外发达国家税源管理的有益经验,结合我国税收征管改革总体思路,从税务机关和大企业两方面寻找大企业所得税风险的根源,通过L市国税机关大企业所得税风险管理模式的实证分析,研究税务部门如何以最为经济的资源和成本,最大程度地控制大企业所得税管理风险,对目前大企业所得税征收管理中存在的风险及成因、下阶段的管理理念和思路进行初步思考,从而为税务部门走出目前大企业所得税风险管理的困境提出建议,探索我国今后税源管理的发展方向,最终达到税务机关在事前掌控大企业所得税纳税风险的目的,最大限度地降低大企业因所得税风险对公共财政收入和经济社会造成不利影响的可能性。
陈燕青[10]（2014）在《大中型企业税务风险管理研究 ——以广东省为例》文中提出随着国民经济的蓬勃发展,我国大中型企业的市场竞争力不断增强,经济规模不断扩大,对我国经济社会的影响力不断提升,大中企业已成为我国国民经济的中坚力量。然而,当企业实现自身迅猛发展的同时,其内部隐含的各种风险问题也越发突出,其中最为明显的问题之一是大中型企业的税务风险问题。由于许多大中型企业经营领域涉及多个行业,内部业务部门众多,税务处理复杂,税务风险一直比其他小型企业要高得多。纵观国际市场,曾引起轩然大波的“安然”税务事件直接导致安然公司倒闭,“毕马威”也经历了长达三年的税务案件失去了大量市场份额；纵观国内市场,谷歌、国美、苏宁、创维、娃哈哈、中国平安等诸多知名企业先后陷入“税务门”事件,企业的经营、股价、品牌和声誉都遭受不同程度的影响。目前我国大多数大中型企业尚未建立有效的税务风险管理体系,税务风险管理已经成为了企业风险管理体系中最薄弱的环节,也成为大中型企业现下不得不正视的迫切问题。本文选用广东省大中型企业作为研究样本,由于广东省是我国经济改革前沿战地,也是我国经济最为发达活跃的地区之一,各类大中型企业非常多,因此以广东省各城市的大中型企业为样本进行研究,对全国的总体情况也比较有代表意义。本文采用调查问卷的方式得到统计结果,通过SPSS17.0统计软件对数据进行实证分析我国不同行业、所有制、地区、经营时间、人数规模等企业特征的大中型企业在税务风险意识和税务风险管理制度水平这两方面上的差异,研究我国目前大中型企业税务风险管理存在的问题,并为大中型企业税务风险管理制度的建设提出合理的建议。本文最后得出了以下5方面的主要结论：1、经济发达与否并未显着影响到当地大中型企业的税务风险管理制度水平。2、随着企业人数规模的扩大,运营时间的增多,企业的税务风险意识和税务风险管理制度水平都会越来越高。3、上市企业明显比没上市企业的税务风险意识和税务风险管理制度水平都高。4、外资企业的税务风险意识以及税务风险管理制度水平都比内资企业的高。5、企业员工的学历越高,其的税务风险意识越高,但其的税务风险管理制度水平却不一定就越高。
二、内外资企业税务 财务规定的若干差异（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内外资企业税务 财务规定的若干差异（论文提纲范文）
（1）X公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容及研究思路 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法和技术路线图 |
| 三、主要创新点 |
| 第二章 纳税筹划基本理论与方法 |
| 第一节 纳税筹划基本理论与原理 |
| 一、纳税筹划基本理论 |
| 二、纳税筹划基本原理 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划基本方法与基本步骤 |
| 一、企业所得税纳税筹划基本方法 |
| 二、企业所得税纳税筹划基本步骤 |
| 第三章 X公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 第一节 X公司经营情况简介 |
| 一、组织结构 |
| 二、经营状况 |
| 三、行业分析 |
| 四、财务分析 |
| 第二节 X公司涉税情况简介 |
| 一、X公司2016-2018 年企业所得税涉税情况 |
| 二、X公司2019 年企业所得税涉税情况 |
| 第三节 X公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 一、缺乏纳税筹划的整体性思维 |
| 二、纳税筹划的范围较窄 |
| 三、纳税筹划的意识不足 |
| 第四章 X公司企业所得税纳税筹划问题分析 |
| 第一节 X公司企业所得税纳税筹划维度分析 |
| 一、 税率筹划方向 |
| 二、 税基筹划方向 |
| 三、 空间筹划方向 |
| 四、 时间筹划方向 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划空间分析 |
| 一、企业所得税税率筹划空间分析 |
| 二、企业所得税税基筹划空间分析 |
| 第五章 X公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 第一节 X公司纳税筹划环境分析 |
| 第二节 X公司企业所得税纳税筹划目标确定 |
| 第三节 X公司企业所得税纳税筹划方案制定 |
| 一、企业所得税税率筹划 |
| 二、企业所得税税基筹划 |
| 第四节 X公司纳税筹划方案实施效果及评价 |
| 一、企业所得税纳税筹划方案节税效果评价 |
| 二、企业所得税合规性评价 |
| 第六章 X公司企业所得税纳税筹划风险防范和保障措施 |
| 第一节 X公司企业所得税纳税筹划风险分析 |
| 一、企业所得税政策变动风险 |
| 二、企业办税人员涉税服务水平不足 |
| 三、企业与税务机关的认定不同 |
| 四、企业自身经营战略调整 |
| 第二节 X公司企业所得税纳税筹划保障措施 |
| 一、加强办税人员服务水平 |
| 二、纳税筹划目标与企业发展战略结合 |
| 三、健全对纳税筹划方案实施的控制 |
| 四、与税务机关及时沟通 |
| 第七章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A:图目录 |
| 附录 B:表目录 |
| 附录 C:相关税法政策汇编 |
| 攻读学位期间发表的学术论文和研究成果 |
| 致谢 |
（2）阿里巴巴集团收购优酷土豆的税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于税务风险管理的研究 |
| 1.2.2 企业股权收购税务风险的研究 |
| 1.2.3 综合评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究的技术路线图 |
| 第2章 股权收购与税务风险概述 |
| 2.1 股权收购概述 |
| 2.2 股权收购的税法规定 |
| 2.2.1 股权收购的一般性税务处理 |
| 2.2.2 股权收购的特殊性税务处理 |
| 2.3 税务风险概述 |
| 2.3.1 税务风险的定义 |
| 2.3.2 税务风险的特征 |
| 2.3.3 股权收购下税务风险形成的原因 |
| 2.4 企业税务风险管理概述 |
| 2.4.1 税务风险管理理论 |
| 2.4.2 税务风险识别与评估 |
| 2.4.3 税务风险控制系统 |
| 第3章 股权收购案例背景介绍 |
| 3.1 股权收购双方介绍 |
| 3.1.1 收购方——阿里巴巴集团 |
| 3.1.2 被收购方——优酷土豆 |
| 3.2 收购动因介绍 |
| 3.2.1 阿里巴巴集团收购动因 |
| 3.2.2 优酷土豆被收购动因 |
| 3.3 双方洽商过程 |
| 3.3.1 阿里巴巴集团的战略投资阶段 |
| 3.3.2 阿里巴巴集团的收购阶段 |
| 3.3.3 阿里巴巴集团的整合阶段 |
| 第4章 阿里巴巴集团收购优酷土豆税务风险分析 |
| 4.1 交易前存在的税务风险分析 |
| 4.1.1 优酷土豆产生税务风险的动因 |
| 4.1.2 优酷土豆主要的涉税情况 |
| 4.1.3 优酷土豆的税务风险分析 |
| 4.2 阿里巴巴集团在交易过程中面临的税务风险分析 |
| 4.2.1 税务风险分析 |
| 4.2.2 优酷土豆的历史性税务风险对收购的影响分析 |
| 4.3 阿里巴巴集团在交易后的税务风险分析 |
| 4.3.1 优酷土豆适用税收优惠政策产生变化的风险 |
| 4.3.2 阿里巴巴集团财务整合的税务风险分析 |
| 4.3.3 商誉减值的风险 |
| 第5章 完善阿里巴巴集团股权收购税务风险管理的建议 |
| 5.1 建立税务风险分析及评估机制 |
| 5.2 利用政策变化来选择合理的收购方式 |
| 5.3 设立专门的税务风险管理部门 |
| 5.4 建立关联交易透明价格机制 |
| 5.5 提高董事会税务风险控制意识 |
| 5.6 增强税务风险防范措施的适配性 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 个人简历攻读学位期间发表的论文 |
| 致谢 |
（3）我国国有企业混合所有制改革税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、本选题研究领域国内外的研究动态及发展趋势 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)文献评述 |
| 三、本文的研究方案与技术路线 |
| (一)研究方案 |
| (二)技术路线 |
| 四、本文的创新点及不足 |
| (一)本文的创新点 |
| (二)本文的不足 |
| 第一章 国企混改税务风险管理的理论分析 |
| 第一节 混合所有制改革和税务风险管理的概念 |
| 一、混合所有制改革 |
| 二、税务风险管理 |
| 第二节 企业税务风险管理的理论基础 |
| 一、税务风险管理体系 |
| 二、税务风险管理的识别 |
| 三、税务风险管理的防范 |
| 第二章 国企混改税务风险管理的现状 |
| 第一节 国企混改主要途径 |
| 一、增资扩股 |
| 二、并购重组 |
| 三、改制上市 |
| 第二节 国企混改相关税收政策分析 |
| 一、国企混改的税收政策背景 |
| 二、国企混改适用的税收政策 |
| 第三节 国企混改税务风险管理现状 |
| 一、国企混改涉税风险类型分析 |
| 二、国企混改税务风险管理存在的问题 |
| 第三章 国企混改税务风险的识别 |
| 第一节 增资入股和并购重组方式下的税务风险识别 |
| 一、案例选取 |
| 二、案例介绍 |
| 三、云南白药混改税务风险分析 |
| 第二节 并购重组和改制上市方式下的税务风险识别 |
| 一、案例选取 |
| 二、案例介绍 |
| 三、金丰投资混改税务风险分析 |
| 第三节 员工持股方式下的税务风险识别 |
| 一、案例选取 |
| 二、案例介绍 |
| 三、上海建工混改税务风险分析 |
| 第四章 防范国企混改税务风险的建议 |
| 第一节 加强企业税务风险管理建设 |
| 一、强化企业的税务风险防范意识 |
| 二、完善企业税务风险管理组织 |
| 三、加强企业税务人才资源建设 |
| 第二节 采用混改税务风险点梳理和清单处理的方法 |
| 一、税务风险点梳理 |
| 二、采用清单处理的办法 |
| 第三节 建立动态可持续的混改税务风险管理制度 |
| 第四节 采用矩阵式混改项目组模式 |
| 一、混改目标企业的选择问题 |
| 二、国家政策导向和地区政策差异 |
| 三、税务风险的识别与应对问题 |
| 第五节 加强混改过程中税务风险信息沟通 |
| 一、加强企业内部信息沟通 |
| 二、加强与税务机关信息沟通 |
| 三、加强与第三方涉税机构信息沟通 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）海达股份并购科诺铝业税务风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究思路 |
| 第二章 企业并购重组税务风险研究的基本理论 |
| 2.1 并购重组的基本理论概述 |
| 2.1.1 并购重组定义界定 |
| 2.1.2 并购重组的类型 |
| 2.1.3 并购重组中主要支付方式类型 |
| 2.2 企业并购重组的税务风险基本理论概述 |
| 2.2.1 税务风险概论 |
| 2.2.2 并购重组的税收原则理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.2.4 企业并购的税务处理 |
| 2.3 并购重组的税务风险管理基本理论概述 |
| 2.3.1 并购重组与税务风险管理的关系 |
| 2.3.2 税务管理的迫切性及重要性 |
| 2.3.3 税务风险管理策略 |
| 第三章 海达股份并购科诺铝业案例介绍 |
| 3.1 并购方基本情况概述 |
| 3.1.1 并购方概况 |
| 3.1.2 海达股份的财务状况 |
| 3.2 被并购方基本情况概述 |
| 3.3 海达股份的发展前景及并购动因 |
| 3.4 并购案例概要 |
| 3.4.1 案例概要 |
| 3.4.2 并购过程 |
| 第四章 海达股份并购中的税务风险及应对措施 |
| 4.1 科诺铝业以往经营留下的税务隐患及应对建议 |
| 4.1.1 从被并购企业的财务角度分析税务风险 |
| 4.1.2 历史遗留问题的税务风险应对建议 |
| 4.2 涉及税收种类过多引起的税务风险及应对建议 |
| 4.2.1 税收种类复杂性引起的税务风险 |
| 4.2.2 税种相关的税务风险应对建议 |
| 4.3 并购重组税负过重引起的税务风险及应对建议 |
| 4.3.1 企业并购重组税收处理的政策导向 |
| 4.3.2 并购双方的涉税情况 |
| 4.3.3 从税负角度分析税务风险 |
| 4.3.4 并购重组税负过重的税务风险应对建议 |
| 4.4 自然人股东的税收困境 |
| 4.4.1 科诺铝业的主要股权结构关系 |
| 4.4.2 自然人股东涉及的税务风险 |
| 4.4.3 自然人股东税负过重对企业并购的影响 |
| 4.5 筹集并购资金导致的税务风险及应对建议 |
| 4.5.1 筹资方式引起的备案风险 |
| 4.5.2 关于防范杠杆收购风险的建议 |
| 4.6 企业并购后企业整合的税务风险及应对建议 |
| 4.6.1 资源整合阶段的税务风险 |
| 4.6.2 并购后整合风险的应对建议 |
| 第五章 并购中的税务风险管理 |
| 5.1 并购重组的税务风险管理体系 |
| 5.1.1 税务风险识别 |
| 5.1.2 税务风险评估 |
| 5.1.3 税务风险反馈 |
| 5.1.4 税务风险控制 |
| 5.2 内部控制税务风险管理建议 |
| 5.2.1 加强企业税务风险管理意识 |
| 5.2.2 建立规范的内控制度 |
| 5.2.3 大数据在税务风险管理中的应用 |
| 5.2.4 进行合理的纳税归划 |
| 5.3 并购过程税务风险管理建议 |
| 5.3.1 谨慎选择目标企业 |
| 5.3.2 合理选择交易结构 |
| 5.3.3 灵活设计公司控股结构 |
| 5.3.4 正确利用并购税收优惠 |
| 5.3.5 整合财务资源,优化资源配置 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）业务招待费操纵对企业绩效的影响 ——基于企业避税的视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、研究背景与意义 |
| 二、国内外文献综述 |
| 三、研究方法、思路及框架 |
| 四、本文的创新与不足 |
| 第一章 业务招待费操纵、企业避税和企业绩效的相关理论 |
| 第一节 业务招待费的背景与相关概念 |
| 一、业务招待费的制度背景 |
| 二、相关概念的界定 |
| 第二节 业务招待费操纵、企业避税和企业绩效的相关理论 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、寻租理论 |
| 三、企业避税理论 |
| 第二章 业务招待费操纵的影响机制与理论假设 |
| 第一节 业务招待费操纵对企业绩效的影响机制 |
| 一、企业进行业务招待费操纵的路径研究 |
| 二、基于避税动机下业务招待费操纵对企业绩效的路径研究 |
| 第二节 业务招待费操纵对企业绩效的理论假设 |
| 一、业务招待费操纵对企业绩效影响的理论假设 |
| 二、不同企业性质下业务招待费操纵对企业绩效影响的理论假设 |
| 三、中央“八项规定”政策下业务招待费操纵对企业绩效影响的理论假设 |
| 第三章 业务招待费操纵对企业绩效影响的实证检验 |
| 第一节 数据来源与研究设计 |
| 一、数据来源 |
| 二、变量设计 |
| 三、模型设计 |
| 第二节 业务招待费操纵对企业绩效影响的实证分析 |
| 一、描述性统计分析 |
| 二、回归结果及分析 |
| 第三节 稳健性检验 |
| 第四章 研究结论与政策建议 |
| 第一节 研究结论 |
| 一、避税动机下业务招待费操纵与企业绩效之间的负相关关系 |
| 二、不同产权性质下,业务招待费操纵对企业绩效影响的差异 |
| 三、“中央八项”政策对业务招待费操纵与企业绩效影响的调节作用 |
| 第二节 政策建议 |
| 一、企业措施 |
| 二、政府措施 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）大企业税收风险管理研究 ——以S市税务为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究现状 |
| 一、对税收风险成因的研究 |
| 二、对税收风险管理的研究 |
| 三、对大企业税收风险管理的研究 |
| 四、文献述评 |
| 第三节 研究思路与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 三、研究创新与不足 |
| 第二章 大企业税收风险管理的理论分析 |
| 第一节 大企业税收风险管理主要概念 |
| 一、大企业的定义 |
| 二、税收风险的相关概念 |
| 三、税收风险管理的相关概念 |
| 第二节 理论依据 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 第三节 相关理论在大企业税收风险管理中的运用 |
| 一、税收风险的成因 |
| 二、税收风险的类型 |
| 三、税收风险管理的原则 |
| 第三章 S市税务大企业税收风险管理现状与问题 |
| 第一节 S市税务大企业税收风险管理发展历程 |
| 一、我国税务大企业税收风险管理的发展历程 |
| 二、S市税务大企业税收风险管理工作的演变 |
| 第二节 S市税务大企业税收风险管理现状 |
| 一、S市税务大企业税收风险管理的主体 |
| 二、S市大企业的税收风险现状 |
| 三、S市税务大企业风险管理的主要工作内容 |
| 四、S市税务大企业风险管理的具体工作流程 |
| 第三节 S市税务大企业风险管理工作探索 |
| 一、千户集团行业专责区风险管理方案 |
| 二、千户集团行业专责区税收风险管理方案的实践案例 |
| 第四节 S市税务大企业风险管理工作存在的问题及原因 |
| 一、机构设置不完善 |
| 二、税收风险识别精准度不高 |
| 三、信息数据利用水平有限 |
| 四、后续应用抓手缺失 |
| 五、专业化人才匮乏 |
| 第四章 发达国家大企业税收风险管理经验借鉴 |
| 第一节 澳大利亚大企业税收风险管理概况 |
| 一、组织结构 |
| 二、具体措施 |
| 三、工作特色 |
| 四、人力资源 |
| 第二节 美国大企业税收风险管理概况 |
| 一、组织结构 |
| 二、具体措施 |
| 三、工作特色 |
| 四、人力资源 |
| 第三节 借鉴和启示 |
| 第五章 完善大企业税收风险管理的建议 |
| 第一节 优化组织结构 |
| 第二节 提升税收风险识别精准度 |
| 一、有效的采集信息数据 |
| 二、科学的搭建税收风险识别指标模型 |
| 三、建立高效信息处理系统 |
| 第三节 构建分类税收风险应对模式 |
| 一、低风险——个性化服务 |
| 二、高危风险——内外管控 |
| 三、涉险事项审批——动态调整 |
| 第四节 加强税收风险管理成果的后续应用 |
| 一、大企业年度税务遵从管理评价 |
| 二、税务部门风险管控绩效评价 |
| 第五节 加强专业人才的队伍建设 |
| 一、优化人员配置 |
| 二、加强培训与考核 |
| 第六章 总结和展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（7）金融行业税收风险识别机制研究 ——基于上海税务管理实践的分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 引言 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、税收风险成因研究 |
| 二、税收风险识别方法研究 |
| 三、金融行业税收风险识别研究 |
| 四、研究现状述评 |
| 第三节 研究思路与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 三、创新与不足 |
| 第二章 税收风险识别相关概念与理论基础 |
| 第一节 税收风险相关概念 |
| 一、税收风险概念 |
| 二、税收风险管理概念 |
| 三、税收风险识别概念 |
| 四、税收风险识别机制 |
| 第二节 税收风险识别理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 第三章 上海市金融行业税收风险识别机制与问题分析 |
| 第一节 我国税收风险识别发展概述 |
| 一、我国税收风险识别发展历程 |
| 二、近年来成效 |
| 第二节 上海市金融行业税收风险识别机制现状 |
| 一、制度框架 |
| 二、机构设置 |
| 三、信息体系 |
| 四、识别工具 |
| 第三节 上海市金融行业税收风险识别机制存在的问题 |
| 一、机构体系方面 |
| (一)职能交叉重叠,纵向管理流程割裂 |
| (二)看的到的管不到,横向联系不密切 |
| 二、数据处理方面 |
| (一)数据来源单一,信息获取不便 |
| (二)数据管理“重”采集,“轻”维护 |
| 三、识别指标方面 |
| (一)整体精准度欠缺,行业特性识别指标缺失 |
| (二)计算机识别应用程度低 |
| (三)基层分局风险管理部门二次识别欠缺 |
| 第四章 国外金融行业税收风险识别机制经验和启示 |
| 第一节 国外经验做法 |
| 一、美国税收风险识别方式 |
| 二、英国税收风险识别方式 |
| 三、其他国外税收风险识别经验 |
| 第二节 国外经验的启示 |
| 一、数据收集全面性是有效使用的前提 |
| 二、数据的高度整合是数据使用效率的关键 |
| 三、运用风险识别模型是挖掘数据价值的核心 |
| 第五章 优化金融行业税收风险识别机制的建议 |
| 第一节 机构体系方面 |
| 一、厘清纵向税收风险识别机构设置 |
| 二、加强横向部门协调,整合各级资源 |
| 三、优化人员配置,完善管理流程 |
| 第二节 信息数据方面 |
| 一、加强对金融企业公开信息的收集 |
| 二、优化政府间数据的共享机制,推进数据采集法制化规范化 |
| 三、制定行业特殊数据采集标准,根据金融行业特点确定数据采集范围 |
| 四、整合部门信息,提升数据质量,打造数据综合处理平台 |
| 第三节 识别指标方面 |
| 一、识别指标多元化和多种方法综合运用 |
| 二、金融行业税收风险识别路径 |
| 三、风险识别指标设计 |
| 四、金融行业税收风险识别方式方法的改进 |
| 第四节 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（8）铁路运输企业税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 铁路运输企业所处的税务征管环境 |
| 1.1.2 铁路运输企业的行业特点加大税收风险管理难度 |
| 1.2 研究内容及研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.4 本文创新点 |
| 2 相关文献综述及理论依据 |
| 2.1 相关文献综述 |
| 2.1.1 企业税务风险的文献综述 |
| 2.1.2 企业税务风险管理的文献综述 |
| 2.1.3 文献述评 |
| 2.2 理论依据 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 3 铁路运输企业税务风险管理现状分析 |
| 3.1 铁路运输企业概况 |
| 3.1.1 中国铁路总公司概况 |
| 3.1.2 铁路运输行业特点 |
| 3.1.3 铁路运输企业纳税概况 |
| 3.2 铁路运输企业税务风险管理现状及问题分析 |
| 3.2.1 税务风险管理控制环境现状及问题 |
| 3.2.2 税务风险识别与评估现状及问题 |
| 3.2.3 税务风险控制活动现状及问题 |
| 3.2.4 税务风险信息与沟通现状及问题 |
| 3.2.5 税务风险监督机制现状及问题 |
| 4 铁路运输企业税务风险管理内部控制框架的构建 |
| 4.1 铁路运输企业税务风险管理概述 |
| 4.1.1 铁路运输企业税务风险管理目标 |
| 4.1.2 铁路运输企业税务风险控制原则 |
| 4.2 基于内部控制的税务风险管理建议 |
| 4.2.1 税务风险管理环境建设 |
| 4.2.2 税务风险的识别与评估 |
| 4.2.3 税务风险管理的控制活动 |
| 4.2.4 税务风险管理的信息与沟通 |
| 4.2.5 税务风险管理的监督和改进 |
| 5 铁路运输企业税务风险管理的核心设计 |
| 5.1 税务风险事前防范 |
| 5.1.1 基础信息管理 |
| 5.1.2 法规库及案例库建设 |
| 5.1.3 编制税务手册 |
| 5.1.4 数据采集管理 |
| 5.2 税务风险事中控制 |
| 5.2.1 发票管理 |
| 5.2.2 增值税管理 |
| 5.2.3 企业所得税管理 |
| 5.2.4 流程管理 |
| 5.2.5 税务风险识别与制衡 |
| 5.3 税务风险事后管理 |
| 5.3.1 纳税申报系统 |
| 5.3.2 涉税统计分析与查询 |
| 5.3.3 税务风险监督 |
| 5.3.4 税务工作报告 |
| 5.3.5 税务档案管理 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 学位论文数据集 |
（9）L市大企业所得税风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 目录 |
| 第一章 导论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的和研究意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 选题依据 |
| 1.3.1 理论依据 |
| 1.3.2 现实依据 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.4.1 文献资料法 |
| 1.4.2 调查和访谈 |
| 1.4.3 实证分析和规范分析相结合 |
| 1.5 文献回顾 |
| 1.5.1 国外文献综述 |
| 1.5.2 国内文献综述 |
| 1.5.3 国内外研究现状述评 |
| 1.6 创新点 |
| 1.7 概念界定 |
| 1.7.1 大企业的定义 |
| 1.7.2 税务风险的定义 |
| 第二章 L市大企业税务管理制度背景 |
| 2.1 大企业概况 |
| 2.2 大企业的评定标准 |
| 2.3 大企业的税收特点 |
| 2.4 大企业主要涉税风险点的界定 |
| 2.5 大企业所得税风险的特殊性 |
| 第三章 L市大企业所得风险管理现状的实证分析 |
| 3.1 大企业所得税风险管理概况 |
| 3.1.1 风险管理机构设置 |
| 3.1.2 风险管理团队基本运作情况 |
| 3.1.3 大企业风险应对实施团队基本运作情况 |
| 3.2 大企业所得税风险管理质效分析 |
| 3.2.1 大企业风险应对成效情况 |
| 3.2.2 大企业所得税风险应对中的关注点 |
| 3.3 大企业所得税风险管理面临的矛盾 |
| 3.3.1 我国大企业界定标准的矛盾 |
| 3.3.2 税务机关人少事多矛盾突出,对大企业管理的基础薄弱 |
| 3.3.3 税企双方层级管理信息不对称的矛盾 |
| 3.3.4 税务机关管理效率与风险管理要求之间的矛盾 |
| 第四章 L市大企业所得税风险的成因分析 |
| 4.1 税务机关方面存在企业所得税的管理难点 |
| 4.1.1 我国企业所得税税制的历史沿革角度 |
| 4.1.2 L市企业所得税税源管理历程回顾 |
| 4.1.3 大企业所得税风险管理的特殊性 |
| 4.2 大企业方面存在内控机制的问题 |
| 4.2.1 缺乏税务风险控制的意识和责任 |
| 4.2.2 缺乏职责分工和制衡机制 |
| 4.2.3 缺乏内控系统的整体涵盖 |
| 第五章 L市大企业所得税风险管理的思考 |
| 5.1 以风险管理为导向，优化人力资源配置 |
| 5.2 合理确定大企业标准，完善和规范大企业风险管理模式 |
| 5.3 明确风险应对岗责体系，纵向推进税务机关内部职能调整 |
| 5.4 以信息化管税为依托，提升大企业风险管理的信息化程度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（10）大中型企业税务风险管理研究 ——以广东省为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外相关研究 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究方法与思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 本文的创新 |
| 1.4.1 选题新颖 |
| 1.4.2 研究方法独特 |
| 第二章 大中型企业税务风险管理的理论依据 |
| 2.1 税务风险的定义 |
| 2.2 税务风险管理的相关理论 |
| 2.2.1 税务风险管理的定义 |
| 2.2.2 COSO《企业风险管理整合框架》 |
| 2.3 大中型企业税务风险管理的必要性 |
| 2.3.1 大中型企业的界定 |
| 2.3.2 大中型企业的特点 |
| 2.3.3 大中型企业税务风险管理的现状 |
| 第三章 大中型企业税务风险的成因分析 |
| 3.1 大中型企业税务风险内因分析 |
| 3.1.1 税务风险意识不强 |
| 3.1.2 缺乏税管专业人员 |
| 3.1.3 内控制度存在缺陷 |
| 3.1.4 税务筹划不当 |
| 3.1.5 经营多元性和结构复杂性 |
| 3.2 大中型企业税务风险外因分析 |
| 3.2.1 税收法律法规不完善 |
| 3.2.2 税务机关的自由裁量 |
| 3.2.3 税法的多变性 |
| 3.2.4 税收执法水平不高 |
| 第四章 大中型企业税务风险管理的实证分析 |
| 4.1 实证研究框架 |
| 4.1.1 实证研究目的 |
| 4.1.2 实证研究的基本框架 |
| 4.1.3 实证研究假设 |
| 4.1.4 实证研究方法 |
| 4.2 调查问卷的设计 |
| 4.2.1 问卷的设计与数据收集 |
| 4.2.3 问卷的设计结构 |
| 4.2.4 问卷的信度与效度 |
| 4.3 大中型企业的税务风险意识与企业特征变量的相关性研究 |
| 4.3.1 研究目的 |
| 4.3.2 企业样本数据情况 |
| 4.3.3 研究工具 |
| 4.3.4 企业税务风险意识与企业特征变量的相关性分析 |
| 4.4 大中型企业的税务风险管理制度水平与企业特征变量的相关性研究 |
| 4.5 不同特点的大中型企业在税务风险意识上的差异研究 |
| 4.5.1 不同行业的企业税务风险意识的差异分析 |
| 4.5.2 不同所有制的企业税务风险意识的差异分析 |
| 4.5.3 不同运营时间的企业税务风险意识的差异分析 |
| 4.5.4 是否上市的企业税务风险意识的差异分析 |
| 4.5.5 不同人数规模的企业税务风险意识的差异分析 |
| 4.5.6 不同地区的企业税务风险意识的差异分析 |
| 4.5.7 不同职位的企业员工税务风险意识的差异分析 |
| 4.5.8 不同学历的企业员工税务风险意识的差异分析 |
| 4.5.9 分析与讨论 |
| 4.6 不同特点的大中型企业在税务风险管理制度水平上的差异研究 |
| 4.6.1 不同行业的企业税务风险管理制度水平的差异分析 |
| 4.6.2 不同所有制的企业税务风险管理制度水平的差异分析 |
| 4.6.3 不同运营时间的企业税务风险管理制度水平的差异分析 |
| 4.6.4 是否上市的企业税务风险管理制度水平的差异分析 |
| 4.6.5 不同人数规模的企业税务风险管理制度水平的差异分析 |
| 4.6.6 不同地区的企业税务风险管理制度水平的差异分析 |
| 4.6.7 不同职位的企业员工税务风险管理制度水平的差异分析 |
| 4.6.8 不同学历的企业员工税务风险管理制度水平的差异分析 |
| 4.6.9 分析与讨论 |
| 4.7 总的研究分析结果 |
| 第五章 加强大中型企业税务风险管理的建议 |
| 5.1 提高税务风险意识 |
| 5.2 设立专门的税务风险管理机构 |
| 5.3 建立有效的税企沟通机制 |
| 5.3.1 内部沟通 |
| 5.3.2 外部沟通 |
| 5.4 建立有效的税务风险评估机制 |
| 5.5 加强税务风险内部控制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
| 致谢 |
| 附录1 统计上大中型企业划分标准 |
| 附录2 大中型企业的税务风险管理现状的调查问卷 |
四、内外资企业税务 财务规定的若干差异（论文参考文献）
- [1]X公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 李程. 云南师范大学, 2021(08)
- [2]阿里巴巴集团收购优酷土豆的税务风险管理研究[D]. 任东震. 华东交通大学, 2020(01)
- [3]我国国有企业混合所有制改革税务风险管理研究[D]. 于旖文. 云南财经大学, 2020(07)
- [4]海达股份并购科诺铝业税务风险研究[D]. 杨瑞. 广东工业大学, 2020(02)
- [5]业务招待费操纵对企业绩效的影响 ——基于企业避税的视角[D]. 王培. 中南财经政法大学, 2019(09)
- [6]大企业税收风险管理研究 ——以S市税务为例[D]. 许勤. 上海交通大学, 2018(06)
- [7]金融行业税收风险识别机制研究 ——基于上海税务管理实践的分析[D]. 宋晓昱. 上海交通大学, 2018(06)
- [8]铁路运输企业税务风险管理研究[D]. 秦芝胤. 北京交通大学, 2017(01)
- [9]L市大企业所得税风险管理研究[D]. 王林. 西北农林科技大学, 2014(03)
- [10]大中型企业税务风险管理研究 ——以广东省为例[D]. 陈燕青. 广东工业大学, 2014(10)