一、建立审计信息质量 控制体系尤为必要（论文文献综述）
罗瑞雪[1]（2021）在《XM会计师事务所审计质量控制体系优化研究》文中研究表明会计师事务所是依法独立承担注册会计师业务的中介服务机构。随着市场经济的快速发展,注册会计师审计意见受到社会各界的重视,资本市场对注册会计师高审计质量的需求与日俱增,对审计质量的研究也显得日益重要。但是近几年,关于事务所审计失败的案例也是层出不穷。如何才能保证审计质量?行业监管部门明确规定事务所需要建立一个审计质量控制体系,通过建立质量控制体系,加强对审计人员的管控,让管理层和员工层明确自身的职责,提高审计质量。很多事务所和注册会计师受到监管部门处罚,主要因为没有严格遵守审计质量控制制度或者有的事务所根本没有按规定设立审计质量控制体系。因此,保障审计质量的前提,需要事务所建立一套适合自身的审计质量控制体系。为此,本文以XM会计师事务所的审计质量控制体系为研究课题,主要围绕以下方面展开:首先,引入审计质量控制相关理论做铺垫,其次,从XM会计师事务所审计质量控制体系的情况介绍并结合对事务所审计质量控制体系的执行情况做一个调查问卷,来更好的了解XM事务所质量控制体系的现状,通过对现状的了解概括出存在的问题,如在职业道德规范问题、客户关系和业务的承接与保持问题和审计业务执行问题等,并分析其成因,从内部和外部进行分析。之后,从五个维度出发选取14个关键指标来构建层次模型,结合层次分析法和模糊综合评价法进行量化考核并验证,得出质量控制体系为良好的结论,由此,可以看出该体系还是具有可行性的。最后,就事务所的审计质量控制体系提出优化建议,包括从相关职业道德培训、审计业务的承接与保持、审计业务执行和监控等五方面进行优化,进而得出优化后审计质量控制体系。通过本文的研究,希望能在一定程度上为那些规模不同的事务所在通过构建审计质量控制体系或优化质量控制体系来提高审计质量方面提供一些理论指导和实践借鉴。
张艺琼[2]（2021）在《证券交易所年报问询对上市公司年报文本信息披露的影响研究》文中研究表明注册制改革正式开启了我国证券市场监管模式“以信息披露为中心”的重要转型,提高上市公司信息披露质量成为证券监管的工作重心与核心理念。自2019年上海证券交易所设立科创板并试行注册制以来,沪硅产业、百奥泰、君实生物等诸多非盈利公司成功上市的案例屡见不鲜,龙腾光电、路德环境和瑞晟智能等新上市的公司在报告期间相继业绩大幅下滑,这一系列亏损上市和业绩下滑事件中值得深思的是当前对于公司上市标准和价值的评判由盈利能力等传统财务数字信息逐步转向公司未来前景、商业模式和品牌价值等非财务数字信息。2020年颁布实施的新《证券法》明确提出“简明清晰,通俗易懂”的信息披露要求,对上市公司信息披露中叙述性文本信息的要求和规范上升至法律层面。这些现象和变化说明相较于传统的财务数字信息,上市公司非数字的、定性的文本信息开始不断受到重视。由于年度报告是公司对外传递信息的主要载体,其在信息披露中占据核心地位,因而,年报中文本信息披露的真实性、准确性和完整性逐步引起资本市场参与者的广泛关注,也同时成为当前学术界一个新兴的焦点问题。能否以及如何在真正意义上促进上市公司年报文本信息披露、保证其实质上符合信息披露基本原则要求?成为当前证券市场监管所面临的一项重要议题和挑战。在当前证券市场监管转型背景下,证券交易所年报问询作为公司治理的一种重要的外部治理方式,是实现年报日常事后监管、充分发挥交易所一线监管职能的创新性举措。基于此,本文立足于上市公司信息披露基本原则的整体框架,聚焦证券交易所年报问询这一公司外部治理视角,针对上市公司年报文本信息披露这一焦点问题,选取2015-2018年我国沪深A股上市公司为研究样本,利用Python自然语言处理技术批量获取并深入挖掘交易所年报问询函与上市公司年报文本信息,从年报语调操纵、年报可读性和年报文本信息含量三个层面多维度、系统性地详细探究了证券交易所年报问询对上市公司年报文本信息披露的影响并揭示其影响机制和渠道,具有重要的理论意义和现实意义。本文最终得到以下几点主要研究结论:（1）证券交易所年报问询能有效发挥其对公司的外部治理作用,显着促进上市公司年报文本信息披露,切实督促上市公司将信息披露基本原则落到实处。具体为:证券交易所年报问询显着降低了年报语调操纵,保证了年报文本信息披露的“真实性”。证券交易所年报问询显着提高了上市公司年报可读性,保证了年报文本信息披露的“准确性”。无论是纵向维度还是横向维度,证券交易所年报问询均能显着提高年报文本信息含量,促使年报文本信息披露在实质上具备“完整性”。此外,证券交易所年报问询程度越严重,其越能充分发挥对管理层年报文本信息披露机会主义行为的约束和治理作用,即越能显着促进上市公司年报文本信息披露。（2）年报数字信息与年报文本信息之间具有关联性,除了直接促进上市公司年报文本信息披露外,证券交易所年报问询还能通过约束年报数字信息操纵进而间接促进公司年报文本信息披露。具体为:证券交易所年报问询能有效降低公司操纵性应计利润进而降低异常乐观语调、增加年报可读性和年报文本特质性信息。相对于间接影响,直接影响占主导,即证券交易所年报问询更多地会直接促进年报文本信息披露。此外,通过影响机制研究还发现上市公司年报文本相似度降低可能并非真正代表年报信息含量提高,当前学术界广泛采用年报文本相似度来衡量年报文本信息含量的方式可能并不完美。（3）在不同治理环境和内外部治理机制下,证券交易所年报问询对上市公司年报文本信息含量的促进作用存在明显的差异性。具体为:非国有企业和内部控制质量低的上市公司,证券交易所年报问询对其年报语调操纵的抑制作用更为明显;市场化进程高、媒体报道数量多时,证券交易所年报问询对上市公司年报可读性的提高作用会更明显;较高的市场竞争程度下,管理层会提供更多与其他公司不同的特质性信息,提高横向维度的年报文本信息含量;而对于纵向年报文本信息含量即年报文本相似度来说,市场竞争程度较低时,证券交易所年报问询的影响反而更明显;媒体报道数量多时,证券交易所年报问询对上市公司年报文本信息含量的促进作用更为明显。本文的主要特色与创新体现为:第一,本文创新性地基于上市公司信息披露基本原则的整体框架,从年报语调操纵、年报可读性及年报文本信息含量这三个维度系统性、综合性地全面展开年报文本信息披露问题的研究,丰富了针对上市公司年报文本信息披露的传统单一研究视角,拓展了文本信息披露的研究外延。第二,与现有研究不同,本文选取证券交易所年报问询这一独特的公司外部治理方式,深入分析其对上市公司年报文本信息披露的影响,既弥补了上市公司年报文本信息披露制约因素的研究不足,又丰富了证券交易所年报问询对公司治理效应的研究成果,具备一定的新颖性和独特性。第三,考虑到年报数字信息与年报文本信息之间的关联性,本文将年报数字信息披露纳入研究体系,构建“证券交易所年报问询—年报数字信息披露—年报文本信息披露”的影响机制模型,为相关研究提供了一个更为缜密、完整的逻辑链条和新的经验参考。第四,依据计算机自然语言处理技术,将大数据综合应用于年报文本信息披露研究中,扩展了传统的文本信息披露研究手段,提高了研究结论的可靠性和说服力,具有一定的前沿性。创新性地运用Python的sklearn模块构建样本公司年报特征集并实现文本向量化,从纵向和横向两个维度同时构建年报文本信息含量的测度变量,完善和丰富了年报文本信息含量的评价和测度体系。
翟曼希[3]（2021）在《H企业财务共享模式下内部控制问题研究》文中提出财务共享模式具有整合资源、降低运行成本、提高生产效率的特点,是成为各企业财务管理方式的优先选择。我国财务共享已进入成熟期,但各企业的关注焦点主要在如何降低成本、提高工作效率等方面,对内部控制不甚重视。这也使得我国企业在运用该模式的同时面临着信息安全、内部控制风险、内部环境脆弱等问题。笔者对该论题进行研究,希望能够为我国“企业财务共享模式下内部控制问题”补充理论的支撑和合理优化方案。本文立足于财务共享和内部控制的相关理论,以H企业为研究对象,对其财务共享模式下的内部控制进行了深入研究和分析,并提出问题与优化建议。同时,也为我国实施财务共享模式的企业提供了参考。本文的主要内容分为四个部分:首先,明确了财务共享模式、内部控制的概念、目标、类别和意义。阐述了委托代理、标准化、流程再造等理论。其次,分析了H企业财务共享模式下企业内部控制的现状。对H企业进行简要介绍,论述其财务共享模式的构建情况,分析其财务共享模式下的内部控制现状。再次,得出财务共享模式下H企业内部控制存在五大问题:（1）内部控制体系亟需健全;（2）内部控制活动仍需加强;（3）内部信息交流尚需畅通;（4）风险管理能力依然承压;（5）内部控制监督需待提升。最后,对H企业财务共享模式下内部控制问题提出优化意见。主要从科学设置财务岗位职责、提升相关业务流程融合度、强化信息管理的应用、强化员工风险意识等五个方面进行。
陈建[4]（2021）在《高新技术企业内部控制研究 ——以A高科技公司为例》文中研究指明在大数据时代,云计算、区块链等新兴技术如雨后春笋般迅猛发展,高新技术企业作为科技创新的前沿,在推进技术变革中占据突出重要地位。近年来,伴随阿里、腾讯、字节跳动等大批高新技术企业的“高歌猛进”,人们的生产、生活方式发生了翻天覆地的变化。2020年注定是不平凡的一年,在应对新型冠状病毒肺炎疫情中,习近平总书记强调“人类同疾病较量最有力的武器就是科学技术,人类战胜大灾大疫离不开科学发展和技术创新”,科技进步是推动社会发展的中坚力量。与传统企业相比,高新技术企业具有高投入、高风险、高人才密集型等特征,而如何确保企业稳健、长足发展则成为高新技术企业家们不得不考虑的头等大事。内部控制对于完善企业业务流程,规避企业风险,促使企业合规、稳健经营具有重要意义,完善、高效的内部控制已然成为高新技术企业可持续发展道路上的“压舱石”。既有相关文献资料表明,学者们对内部控制的研究领域,主要集中在一般制造等传统性行业中,研究重点也多聚焦内部控制质量、有效性、信息公开等方面,且研究方法单一,多集中在相关变量对内部控制影响的实证研究方面,对高新技术企业内部控制研究文献相对较少,采用案例分析、实地调研法进行高新技术企业内部控制研究的更为匮乏。本文以高速成长中的典型A高科技公司为例,采用规范研究、案例研究、实地调研、比较研究等方法,首先对内部控制相关基础理论、高新技术企业内部控制特征及关键建设领域做简要介绍。其次对案例企业内部控制展开研究,并进一步找出其在内部控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督等方面存在的薄弱环节。然后针对问题逐一从完善A高科技公司内部控制环境、风险评估机制、强化研究开发等控制活动、提升信息沟通效果及监督等角度提出优化措施。最后总结本文研究结论,指出文章存在的不足并进行展望。本文认为:打造高端研发梯队是高新技术企业人力资源体系建设的关键,健全的风险评估机制是高新技术企业行稳致远的坚实后盾,立项审批是高新技术企业研发控制的核心环节,良好的信息与沟通是高新技术企业发展的重要依托,独立、健全的内部审计为高新技术企业健康发展保驾护航。本文创新点体现为:一是研究角度的选取,针对高新技术企业展开内部控制研究,较为稀少;二是采取规范研究法,将问卷调查、访谈、档案查阅、比较等多种方式相结合,相较于以往的构建数据模型丰富了内部控制研究方法。
管淑慧[5]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中提出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
张宇[6]（2020）在《JC公司内部审计质量控制研究》文中进行了进一步梳理随着我国经济的迅猛增长,企业在快速发展的同时,面临的经营风险也在增加。企业想要更长远地发展,需要建立现代企业管理制度、不断加强内部管理。内部审计督促企业通过监督其生产和经营活动来改善内部管理,预防经营风险并提高经济效益,是公司治理的重要组成部分。但是,作为内部监督评估部门,内部审计机构的作用取决于内部审计的质量。同时,内部审计的质量受企业内部审计职能的定位、审计环境的建设、总体质量评估、体系的建设以及人员的专业素养和培训等因素的影响。企业内部审计质量控制作为确保内部审计质量的手段,其成功与否便显得尤为关键。因此,我们需要对企业内部审计质量控制进行深入研究,发现其中存在的不足,并加以优化设计,这将对提高内部审计效率,防范经营风险,促进企业健康发展具有重要意义。本文在实际调查和理论分析的基础上,系统分析了JC公司内部审计质量控制的现状和存在的问题,并提出了优化方案和保障措施。论文的主要内容如下:首先,从内部审计质量控制的相关理论入手,详细阐述了内部审计质量控制的特点和重要性,分析了内部审计质量控制体系的组成部分。其次,从JC公司的基本情况、内部审计质量控制等方面,介绍了JC公司内部审计环境。然后通过调查问卷的方式,了解JC公司内部审计质量控制的现状,并归纳出其存在的主要问题;接下来,针对这些问题,分别从内部审计机构及人力资源层面、内部审计作业层面、内部审计质量评价层面三个层面对JC公司内部审计质量控制进行优化。最后,针对JC公司内部审计质量控制优化方案提出了保障措施,为JC公司内部审计质量控制的改善提供新的分析思路和经验。
牟文梅[7]（2020）在《H水利水电工程局财务内部控制研究》文中认为随着社会经济的飞速发展,我国国有企业在国家政策的大力扶持下蓬勃发展,并在目前的市场经济中占有不可取代的重要地位。水电行业是国家基础建设的支柱性产业,水电企业的发展对国家经济有重要影响。目前的水电国有企业管理制度僵化,管理效率较之民营企业相对低下。而在企业的管理中,财务内部控制是企业最为重要的部分之一,也是企业持续稳定发展的重要保证。因此,提高水电国有企业的财务控制效率对企业管理水平的提高显得尤为重要。本文以H工程局的财务控制为研究对象,通过分析其目前的财务控制现状,找出H工程局财务内部控制过程的漏洞。根据财务控制相关理论及借鉴国内外企业财务控制的成功经验,针对H工程局实际情况,提出优化控制环境和内控活动的对策,希望改善其财务管理中的不良状况,强化其财务内部控制,提高其管理水平。
年治洁[8]（2020）在《我国新三板市场会计信息披露研究 ——基于奔腾集团的案例分析》文中研究说明新三板市场作为我国资本市场不可分割的一部分,相对主板来说,其挂牌条件较为宽松、审批程序有所简化、注重加强信息披露,是我国打造多层次资本市场的一大创举,实务中也发展迅速。尽管成果喜人,但也暴露出诸多问题。基于此,2017年全国中小股份转让公司适时实行了分层制度改革,并同步进行信息披露制度改革。经过此次改革,新三板市场整体,尤其是在信息披露方面进入崭新阶段。尽管如此,会计信息披露违规的情况仍时有发生。全国股转系统于2019年底再次修订信息披露规则,其主要思路是完善信息披露差异化安排,但想解决新三板市场信披乱象道阻且长。因此,目前新三板市场信息披露存在何种问题、诸多挂牌企业信息披露违规的原因、最新深化改革背景下应当如何进一步改善新三板市场会计信息披露成为亟待解决的重要议题。已有研究表明,新三板市场会计信息披露具有极大的必要性,同时应当实施分层管理对新三板市场进行改革。然而对于分层制度实施后新三板市场信息披露现状涉及较少,特别是2019年底深化改革的影响及亟待解决的问题更是无人问津。另一方面,大多该方面的研究均站在整个市场角度进行大范围实证分析,极少针对单一信息披露违规企业进行深入剖析,对于案例企业的深入分析能够为新三板市场会计信息披露的完善提供更多的思考角度。本文首先对新三板市场会计信息披露相关制度进行分析,并同主板市场会计信息披露进行对比以体现其自身特性。在此基础上进行实务统计,从信息披露违规类型、监管手段、违规人员职务、券商督导四个角度对目前新三板市场信息披露违规现状予以分析。随后以因信息披露违规而受到证监会处罚的奔腾集团为案例,从该企业内外部角度出发,探寻其违规行为产生的动机和原因,从而总结出当前新三板市场信息披露至少存在法规、监管、公司治理及券商督导三个层面的问题。在此基础上认为2019年深化改革的规范作用主要体现在券商评价规范化、信息披露差异化、监管措施严格化,但同时还存在大量尚未注意到的实务问题有待解决。基于此,本文结合境外场外信息披露相关经验及我国新三板市场的实际状况提出相应的改进建议。首先要加强法规体系建设,丰富披露形式、继续深化差异性、增加民事救济并提倡自愿性披露。其次是完善相关监管体系,坚持行政监管和自律监管相结合、健全和丰富惩罚机制。最后还需要挂牌企业、券商等中介机构共同努力。
谢春雪[9]（2020）在《国家审计对能源央企的监督作用研究 ——以中石油为例》文中指出能源在一个国家或地区总发展规划当中占据关键位置。在国企当中拥有重大意义的央企对于推动我国经济社会发展而言担负着关键的引领职责。截至2018年年底,国资委监管的央企共96家,其中主营业务为能源的央企有24家,这些能源央企是国民经济发展的中流砥柱,在经济和能源发展中发挥了重要作用。因此加强对能源央企的监督显得尤为重要。国家审计作为服务国家治理的“免疫系统”,具有预防、揭示和抵御功能。国家审计通过对中央企业的审计活动,可以起到对中央企业经济活动监督的作用,促进其健康发展。首先,本文梳理了国内外相关文献,以国家审计对维护国民经济安全的“免疫系统”功能作为研究的核心理论,提出了国家审计对中央企业起到的全面落实并严格执行有关政策规定、确保国有资产稳定、防止出现违规操作等作用。其次,本文结合国家审计准则,搜集并统计国家审计署2006年单独披露的中央企业审计结果到2018年底披露的审计结果共的140家（次）,从中选取涉及被审计2次以上的能源央企的33份审计报告,以此为样本研究国家审计对能源型央企起到的监督作用。通过国家对能源型央企财务收支、政策执行、内部管理、发展潜力和廉洁从业的五个方面问题的披露的分析,认为国家审计对能源型央企的监督作用重要体现以上五个方面。为进一步验证,以中国石油天然气集团公司（以下简称中石油集团）为案例,基于“免疫系统”构建国家审计对案例公司的监督作用机制。通过对审计公告揭示问题的分析,发现国家审计介入企业后,通过以下两大方面来检验国家审计对能源行业央企的监督作用:“抵御”方面,首先对于企业的整改状况,主要对国家审计公布的公告,企业的实施了哪些整改措施及其整改进度进行探究,其次对于企业的整改效果,体现在审计介入后,对企业的生产经营状况的影响方面;“预防”功能的实现主要体现在以下两个方面,社会公众对审计结果公告的反应及关注的持续性方面,和后续中央巡视组再次对企业进行审查的反馈结果方面。最后,经以上分析得出以下结论,国家审计对央企的腐败有预防和治理的作用,有助于改善央企的经营效果,提升央企的治理能力。对此,国家审计应加强对央企内部审计的指导与协作,推进央企内部审计的升级及转型;扩大国家审计监督覆盖面,完善央企审计监督体系;创新国家审计整改方式,加强对央企整改的监督;国家审计纳入纪检力量,加大对央企违规打击力度。
周晶晶[10]（2020）在《A公司财务内部控制问题及改进研究》文中研究指明随着近年来我国市场经济的迅猛发展与信息技术的不断进步,企业需要面对更加复杂的市场环境和更大的竞争压力。伴随着经济下行压力的持续加大,国内许多企业因为内外部压力导致其财务问题频繁发生,企业的崩溃最先从财务的内部控制开始,由此可见,财务工作的稳定的运作实际上是确保企业有效经营的基础,这也体现出财务内部控制在整个企业内部控制体系中关键作用,这对企业在时代中健康长远的发展具有重要意义。本文首先从三个层面对A公司的财务内部控制的基本现状综合性的探究,即资金管理控制、预算管理控制和财务内部监督控制,从中探究A公司在经管运营中存在的具体问题,主要体现在资金管理风险未能够良好的管控、欠缺科学完善的预算控制流程、财务内部监督缺少一定的独立性等方面,通过综合性的分析得出产生问题的原因,主要是A公司财务工作配套规范制度不够完善、企业未能够高度的重视财务内部控制的重要意义、欠缺科学健全的企业组织治理结构等。接着,以上述问题的分析为基础,详细的探究如何有效的改进A公司财务内部控制,主要包括严格控制资金管理、进一步加强预算管控、完善企业的内部监督审计控制等。最后从文化、人员、资金与专业技术四个层面为切入点,促使保障方案能够安全稳定的运作并发挥其实质性的作用,并为中小型制造企业在类似环境下提供一定的参考依据。本文将理论与实践相结合,对国内外相关领域的理论研究现状进行归纳与详细的对比分析,并在此基础上运用相关的财务内部控制理论,对A公司的财务情况进行分析和探讨,对其资金管理、预算控制、内部监督等问题展开论述,并提出了一系列措施强化其财务内部控制的措施,有助于推动A公司稳定健康的运行,同时其研究成果也可能对中小企业的财务内控管理提供一些研究经验和管理思路。
二、建立审计信息质量 控制体系尤为必要（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、建立审计信息质量 控制体系尤为必要（论文提纲范文）
（1）XM会计师事务所审计质量控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 1.6 创新点 |
| 第二章 会计师事务所审计质量控制相关概念及理论基础 |
| 2.1 审计质量含义及其衡量标准 |
| 2.1.1 审计质量的含义 |
| 2.1.2 审计质量衡量标准 |
| 2.2 审计质量控制的含义 |
| 2.3 审计质量控制体系的含义 |
| 2.4 审计质量控制的理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 过程控制理论 |
| 2.4.3 声誉理论 |
| 第三章 XM会计师事务所审计质量控制体系现状及问题 |
| 3.1 XM会计师事务所的基本概况 |
| 3.1.1 XM会计师事务所简介 |
| 3.1.2 XM会计师事务所组织架构 |
| 3.1.3 XM会计师事务所经营范围 |
| 3.1.4 XM会计师事务所审计质量控制制度的执行情况调查 |
| 3.2 XM会计师事务所审计质量控制体系的现状分析 |
| 3.2.1 对业务质量承担领导责任 |
| 3.2.2 相关职业道德规范 |
| 3.2.3 客户关系和业务的承接与保持 |
| 3.2.4 人力资源 |
| 3.2.5 审计业务执行 |
| 3.3 XM会计师事务所审计质量控制体系中存在的问题 |
| 3.3.1 职业道德规范问题 |
| 3.3.2 客户关系和业务的承接与保持问题 |
| 3.3.3 审计业务执行问题 |
| 3.4 XM会计师事务所审计质量控制体系存在问题的成因 |
| 3.4.1 外部原因分析 |
| 3.4.2 内部原因分析 |
| 第四章 XM会计师事务所审计质量控制体系评价模型构建 |
| 4.1 构建思路 |
| 4.2 构建原则 |
| 4.3 XM会计师事务所审计质量控制体系评价指标选取 |
| 4.3.1 相关职业道德维度 |
| 4.3.2 客户关系和业务的承接与保持维度 |
| 4.3.3 审计业务执行维度 |
| 4.3.4 监控维度 |
| 4.3.5 项目结束检查维度 |
| 4.4 XM会计师事务所审计质量控制体系评价指标的权重分配 |
| 4.4.1 层次分析法 |
| 4.4.2 评价指标权重的确定 |
| 4.5 XM会计师事务所审计质量控制体系模糊综合评价 |
| 4.5.1 模糊综合评价法 |
| 4.5.2 模糊综合评价法的评价结果 |
| 第五章 XM会计师事务所审计质量控制体系的优化设计 |
| 5.1 XM会计师事务所审计质量控制体系优化的原则及思路 |
| 5.1.1 XM会计师事务所审计质量控制体系优化的原则 |
| 5.1.2 XM会计师事务所审计质量控制体系优化的思路 |
| 5.2 XM会计师事务所审计质量控制体系优化建议 |
| 5.2.1 优化相关职业道德培训 |
| 5.2.2 优化审计业务的承接与保持 |
| 5.2.3 优化审计业务执行 |
| 5.2.4 优化监控 |
| 5.3 XM会计师事务所审计质量控制体系构建优化 |
| 第六章 XM会计师事务所审计质量控制体系优化建议实施保障 |
| 6.1 事务所审计人员理念控制方面 |
| 6.2 事务所管理层政策控制方面 |
| 6.3 事务所监督管理方面 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 关于会计师事务所审计质量控制体系评价指标重要性的调查 |
| 附录2模糊综合评价法 |
| 附录3 问卷调查 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）证券交易所年报问询对上市公司年报文本信息披露的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与研究方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容与技术路线 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究的主要特色与创新 |
| 第二章 文献回顾 |
| 2.1 核心概念界定 |
| 2.1.1 证券交易所年报问询 |
| 2.1.2 上市公司年报文本信息披露 |
| 2.2 证券交易所问询的相关文献回顾 |
| 2.2.1 证券市场监管效果文献回顾 |
| 2.2.2 证券交易所问询对公司的治理效应文献回顾 |
| 2.3 上市公司文本信息披露的相关文献回顾 |
| 2.3.1 上市公司文本信息的测度文献回顾 |
| 2.3.2 上市公司文本信息策略性披露文献回顾 |
| 2.4 证券交易所问询对上市公司文本信息披露的影响文献回顾 |
| 2.5 文献评述 |
| 第三章 制度背景与机理分析 |
| 3.1 制度背景 |
| 3.1.1 我国证券市场监管与上市公司信息披露制度的历史沿革与现状分析 |
| 3.1.2 我国证券交易所问询函的特征分析与现状描述 |
| 3.2 基于相关理论基础的分析 |
| 3.2.1 基于委托代理理论的分析 |
| 3.2.2 基于信息不对称理论的分析 |
| 3.2.3 基于印象管理理论的分析 |
| 3.3 证券交易所年报问询影响上市公司年报文本信息披露的机理分析 |
| 3.3.1 交易所年报问询直接影响公司年报文本信息披露的机理分析 |
| 3.3.2 交易所年报问询间接影响公司年报文本信息披露的机理分析 |
| 第四章 证券交易所年报问询对上市公司年报语调操纵影响的实证分析 |
| 4.1 研究问题的提出 |
| 4.2 理论分析与研究假设 |
| 4.3 研究设计 |
| 4.3.1 数据来源与样本选取 |
| 4.3.2 变量设定 |
| 4.3.3 模型构建 |
| 4.4 实证结果分析 |
| 4.4.1 描述性统计 |
| 4.4.2 主检验实证结果分析 |
| 4.4.3 影响机制实证结果分析 |
| 4.5 拓展性分析与稳健性检验 |
| 4.5.1 分组检验分析 |
| 4.5.2 内生性问题处理 |
| 4.5.3 稳健性检验 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 证券交易所年报问询对上市公司年报可读性影响的实证分析 |
| 5.1 研究问题的提出 |
| 5.2 理论分析与研究假设 |
| 5.3 研究设计 |
| 5.3.1 数据来源与样本选取 |
| 5.3.2 变量设定 |
| 5.3.3 模型构建 |
| 5.4 实证结果分析 |
| 5.4.1 描述性统计 |
| 5.4.2 主检验实证结果分析 |
| 5.4.3 影响机制实证结果分析 |
| 5.5 内生性与稳健性检验 |
| 5.5.1 分组回归分析 |
| 5.5.2 内生性问题处理 |
| 5.5.3 稳健性检验 |
| 5.6 本章小结 |
| 第六章 证券交易所年报问询对上市公司年报文本信息含量影响的实证分析 |
| 6.1 问题的提出 |
| 6.2 理论分析与研究假设 |
| 6.3 研究设计 |
| 6.3.1 数据来源与样本选取 |
| 6.3.2 变量设定 |
| 6.3.3 模型构建 |
| 6.4 实证结果分析 |
| 6.4.1 描述性统计 |
| 6.4.2 主检验实证结果分析 |
| 6.4.3 影响机制实证结果分析 |
| 6.5 拓展性分析与稳健性检验 |
| 6.5.1 分组回归分析 |
| 6.5.2 内生性问题处理 |
| 6.5.3 稳健性检验 |
| 6.6 本章小结 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论与启示 |
| 7.2 研究对策与建议 |
| 7.3 研究局限与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间取得的科研成果 |
（3）H企业财务共享模式下内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第2章 主要概念及理论基础概述 |
| 2.1 相关概念及理论概述 |
| 2.1.1 财务共享模式的概念及类别 |
| 2.1.2 内部控制的概念、目标及要素 |
| 2.1.3 内控控制对财务共享模式的重要意义 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 标准化理论 |
| 2.2.3 流程再造理论 |
| 第3章 H企业财务共享模式下企业内部控制现状 |
| 3.1 企业简介 |
| 3.1.1 企业经营情况 |
| 3.1.2 企业战略布局 |
| 3.2 H企业财务共享模式的构建 |
| 3.2.1 H企业创建财务共享模式的动因 |
| 3.2.2 H企业财务共享模式的发展过程 |
| 3.2.3 H企业财务共享模式的情况概述 |
| 3.2.4 财务共享模式对内部控制的相关要求 |
| 3.3 H企业财务共享模式下的内部控制现状 |
| 3.3.1 控制环境现状分析 |
| 3.3.2 控制活动现状分析 |
| 3.3.3 信息与沟通现状分析 |
| 3.3.4 风险评估现状分析 |
| 3.3.5 内部监督现状分析 |
| 第4章 H企业财务共享模式下内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 H企业财务共享模式下内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 内部控制体系亟需健全 |
| 4.1.2 内部控制活动仍需加强 |
| 4.1.3 内部信息交流尚需畅通 |
| 4.1.4 风险管理能力依然承压 |
| 4.1.5 内部控制监督需待提升 |
| 4.2 H企业财务共享模式下内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 财务岗位职责设置科学性有待商榷 |
| 4.2.2 相关工作人员业务流程进度趋缓 |
| 4.2.3 信息化管理应用性尚待改进 |
| 4.2.4 财务人员风险意识还需提升 |
| 4.2.5 内部控制监督效力仍将强化 |
| 第5章 财务共享模式下H企业内部控制优化建议 |
| 5.1 科学设置财务岗位职责,建立完善的内控管理体系 |
| 5.1.1 增加业务领域 |
| 5.1.2 优化人力资源管理 |
| 5.2 提升相关业务流程融合度,构建健全的内部控制活动 |
| 5.2.1 推进“业财融合”模式 |
| 5.2.2 提升业务人员的相关知识水平 |
| 5.2.3 建立部门互通及交接制度 |
| 5.3 强化信息化管理应用,加强内部信息沟通畅通性 |
| 5.3.1 提高内部数据使用效率 |
| 5.3.2 设置系统维护更新机制 |
| 5.3.3 构建内外部沟通机制 |
| 5.4 进一步提升员工风险意识,深化风险管理能力 |
| 5.4.1 增强员工的风险意识 |
| 5.4.2 完善风险评估体系 |
| 5.4.3 规范财务体系考核 |
| 5.5 积极发挥内部控制监督职责,加强内部控制监管 |
| 5.5.1 建立内部控制监督机制 |
| 5.5.2 设立实时监控平台 |
| 5.5.3 细化内部控制监督方式 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
（4）高新技术企业内部控制研究 ——以A高科技公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部控制相关文献梳理 |
| 1.2.2 高新技术企业内部控制文献梳理 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 内部控制概念及其要素 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制要素 |
| 2.2 高新技术企业界定和特征 |
| 2.2.1 高新技术企业界定 |
| 2.2.2 高新技术企业特征 |
| 2.3 内部控制理论基础 |
| 2.3.1 控制论 |
| 2.3.2 信息不对称理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 本章小结 |
| 第3章 高新技术企业内部控制 |
| 3.1 高新技术企业内部控制特征 |
| 3.2 高新技术企业内部控制要素 |
| 3.2.1 高新技术企业的控制环境 |
| 3.2.2 高新技术企业的风险评估 |
| 3.2.3 高新技术企业的控制活动 |
| 3.2.4 高新技术企业的信息与沟通 |
| 3.2.5 高新技术企业的内部监督 |
| 本章小结 |
| 第4章 A高科技公司内部控制分析 |
| 4.1 A高科技公司基本情况 |
| 4.2 A高科技公司内部控制现状 |
| 4.2.1 A高科技公司的控制环境 |
| 4.2.2 A高科技公司的风险评估 |
| 4.2.3 A高科技公司的控制活动 |
| 4.2.4 A高科技公司的信息与沟通 |
| 4.2.5 A高科技公司的内部监督 |
| 4.3 A高科技公司内部控制存在的问题分析 |
| 4.3.1 调查问卷及访谈分析 |
| 4.3.2 控制环境薄弱,机构设置不完善 |
| 4.3.3 风险评估体系脆弱,风险隐患突出 |
| 4.3.4 控制活动执行较差,控制措施失效 |
| 4.3.5 信息沟通不畅,缺乏协同机制 |
| 4.3.6 内部监督效果弱,外部监管乏力 |
| 本章小结 |
| 第5章 A高科技公司内部控制优化方案 |
| 5.1 完善A高科技公司控制环境 |
| 5.1.1 充实机构设置,培育内部控制意识 |
| 5.1.2 完善人力资源管理体系设计 |
| 5.2 优化A高科技公司风险评估机制 |
| 5.2.1 完善风险分析与预警机制 |
| 5.2.2 加强部门协同,构建全方位风险管控体系 |
| 5.3 加强A高科技公司控制活动 |
| 5.3.1 构建全面预算管理体系,突出预算刚性 |
| 5.3.2 优化资金审批控制,体现监管职责 |
| 5.3.3 完善项目研发活动控制 |
| 5.4 加快A高科技公司信息沟通体系建设 |
| 5.5 提升A高科技公司监督效果 |
| 5.5.1 充分发挥内部审计职能 |
| 5.5.2 强化外部监督,增强员工国有产权意识 |
| 本章小结 |
| 第6章 总结与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及未来展望 |
| 6.2.1 研究不足 |
| 6.2.2 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录一:企业内部控制调查问卷 |
| 附录二:企业内部控制访谈提纲 |
| 致谢 |
（5）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（6）JC公司内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第二章 理论概述 |
| 2.1 内部审计质量基础理论 |
| 2.1.1 内部审计质量的含义 |
| 2.1.2 内部审计质量影响因素 |
| 2.2 内部审计质量控制基础理论 |
| 2.2.1 内部审计质量控制内涵 |
| 2.2.2 内部审计质量控制目标 |
| 2.2.3 内部审计质量控制标准 |
| 2.2.4 内部审计质量控制要素 |
| 第三章 JC公司内部审计质量控制现状分析 |
| 3.1 JC公司基本情况 |
| 3.1.1 JC公司简介 |
| 3.1.2 JC公司组织架构 |
| 3.2 JC公司内部审计质量控制概述 |
| 3.2.1 JC公司内部审计机构及职责 |
| 3.2.2 JC公司内部审计人员配置 |
| 3.2.3 JC公司内部审计质量控制制度 |
| 3.2.4 JC公司内部审计质量控制流程 |
| 3.3 JC公司内部审计质量控制的调查分析 |
| 3.3.1 问卷设计 |
| 3.3.2 调研对象 |
| 3.3.3 调研结果及分析 |
| 3.4 JC公司内部审计质量控制存在的问题 |
| 3.4.1 内部审计机构及人力资源层面存在的问题 |
| 3.4.2 内部审计作业层面存在的问题 |
| 3.4.3 内部审计质量评价层面存在的问题 |
| 第四章 JC公司内部审计质量控制优化方案 |
| 4.1 JC公司内部审计质量控制优化思路 |
| 4.2 内部审计机构及人力资源层面优化内容 |
| 4.2.1 设置独立的内部审计专职机构 |
| 4.2.2 调整内部审计人员结构 |
| 4.2.3 提升内部审计人员职业道德素养 |
| 4.3 内部审计作业层面优化内容 |
| 4.3.1 提高审计工作底稿质量 |
| 4.3.2 提高审计报告质量 |
| 4.3.3 提升内部审计信息化水平 |
| 4.3.4 扩大内部审计范围 |
| 4.4 内部审计质量评价层面优化内容 |
| 4.4.1 加强内部审计督导与复核 |
| 4.4.2 加强责任追究和奖惩制度 |
| 4.4.3 构建内部审计质量评价系统 |
| 4.4.4 逐步推进内部审计质量外部评价 |
| 第五章 JC公司内部审计质量控制优化方案的保障措施 |
| 5.1 培育符合内部审计质量控制的企业文化 |
| 5.2 内部审计成果的利用 |
| 5.3 创建学习型的审计组织 |
| 5.4 促进内审工作的信息化 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）H水利水电工程局财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究的背景 |
| 二、研究目的和意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容和方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、内部控制的概念 |
| 二、财务内部控制的概念及特征 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、系统理论 |
| 二、控制理论 |
| 三、委托代理理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 H水利水电工程局财务内部控制现状分析 |
| 第一节 H水利水电工程局概况 |
| 一、H水利水电工程局简介 |
| 二、H水利水电工程局发展历程 |
| 三、H水利水电工程局组织机构 |
| 第二节 H水利水电工程局财务内部控制现状 |
| 一、财务组织结构控制现状 |
| 二、预算管理现状 |
| 三、内部审计控制现状 |
| 四、资金管理控制现状 |
| 五、财务信息化水平控制现状 |
| 第三节 H水利水电工程局财务内部控制存在的问题 |
| 一、财务人员的专业水平参差不齐 |
| 二、预算体系与执行不到位 |
| 三、内部审计质量不高 |
| 四、资金管控不严 |
| 五、企业信息沟通不畅导致工作效率不高 |
| 第四节 H水利水电工程局财务内部控制问题成因分析 |
| 一、财务专业人员委派制度不健全 |
| 二、预算控制流于形式 |
| 三、内部审计的监督作用弱化 |
| 四、资金管理制度不规范 |
| 五、企业对财务信息系统重视程度不够 |
| 本章小结 |
| 第三章 国内外公司财务内部控制经验及启示 |
| 第一节 国内外公司财务内部控制经验 |
| 一、国外公司财务内部控制经验 |
| 二、国内公司财务内部控制经验 |
| 第二节 国内外公司财务内部控制启示 |
| 一、建立合理的企业治理结构能提高财务控制效率 |
| 二、实行全面预算管理制度 |
| 三、创建科学的财务管理信息系统 |
| 本章小结 |
| 第四章 H水利水电工程局财务内部控制问题的对策 |
| 第一节 内部控制环境优化对策 |
| 一、制定财务主管委派管理制度 |
| 二、建立财务信息化系统 |
| 第二节 财务内控活动优化对策 |
| 一、建立工程局全面预算体系 |
| 二、提高工程局内部审计质量 |
| 三、完善资金管理制度及强化财务控制 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（8）我国新三板市场会计信息披露研究 ——基于奔腾集团的案例分析（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究问题 |
| 1.2 研究现状与本文特色 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.4 本文写作的结构安排 |
| 2 文献回顾 |
| 2.1 会计信息披露必要性研究 |
| 2.2 会计信息披露的质量研究 |
| 2.3 新三板市场信息披露研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 3 概念界定与相关理论 |
| 3.1 会计信息披露相关概念界定 |
| 3.2 会计信息披露相关理论依据 |
| 4 新三板市场会计信息披露现状 |
| 4.1 新三板市场信息披露现行规则 |
| 4.2 新三板市场信息披露违规概况 |
| 4.2.1 按企业信息披露违规类型分析 |
| 4.2.2 按信息披露违规监管手段分析 |
| 4.2.3 按信息披露违规人员职务分析 |
| 4.2.4 按主办券商信息披露执业分析 |
| 4.2.5 信息披露违规实务现状总结 |
| 4.3 新三板与主板市场会计信息披露对比 |
| 4.3.1 新三板与主板信息披露共同点 |
| 4.3.2 新三板与主板信息披露不同点 |
| 5 奔腾集团会计信息披露问题分析 |
| 5.1 奔腾集团概况与违规事实 |
| 5.1.1 奔腾集团公司概况 |
| 5.1.2 案例选择与研究设计 |
| 5.1.3 奔腾集团信息披露违规事实 |
| 5.2 奔腾集团信息披露违规内部动因 |
| 5.2.1 操纵市场获利意图 |
| 5.2.2 公司流动资金缺乏 |
| 5.2.3 内部治理存在缺陷 |
| 5.2.4 相关人员意识薄弱 |
| 5.3 奔腾集团信息披露违规外部动因 |
| 5.3.1 信息披露违规成本较低 |
| 5.3.2 主办券商勤勉督导不足 |
| 5.3.3 信息披露规则过于宽松 |
| 5.4 由案例分析新三板信息披露问题 |
| 5.4.1 监管层面惩戒力度有待加强 |
| 5.4.2 会计信息披露规则有待完善 |
| 5.4.3 挂牌公司内部治理有待健全 |
| 5.4.4 主办券商勤勉督导有待改善 |
| 6 深化改革下会计信息披露分析 |
| 6.1 深化分层下信息披露差异化 |
| 6.1.1 新三板市场深化分层制度必要性 |
| 6.1.2 深化分层下信息披露差异化要求 |
| 6.1.3 改革后差异化信息披露现存不足 |
| 6.2 完善监管下信息披露严格化 |
| 6.2.1 严格信息披露监管具体要求 |
| 6.2.2 严格信息披露监管现存不足 |
| 6.3 规范中介机构对信息披露的影响 |
| 7 继续完善我国新三板会计信息披露相关建议 |
| 7.1 加强信息披露法规体系建设 |
| 7.2 继续完善信息披露监管体系 |
| 7.3 市场各参与主体需共同努力 |
| 8 研究结论与本文不足 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 本文不足 |
| 参考文献 |
| 学位论文数据集 |
（9）国家审计对能源央企的监督作用研究 ——以中石油为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国家审计制度的相关研究 |
| 1.2.2 国家审计监督作用的相关研究 |
| 1.2.3 国家审计对央企监督作用的相关研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 概念界定及相关理论 |
| 2.1 基本概念界定 |
| 2.1.1 国家审计 |
| 2.1.2 中央企业 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 受托责任论 |
| 2.2.2 权力监督论 |
| 2.2.3 政治制度约束论 |
| 2.2.4 免疫系统论 |
| 2.3 国家审计对央企的监督作用机制和效果 |
| 2.3.1 国家审计对央企的监督作用机制 |
| 2.3.2 国家审计对央企的监督效果 |
| 第3章 我国能源央企的国家审计现状 |
| 3.1 能源行业审计现状 |
| 3.2 能源行业国家审计发现的问题 |
| 3.2.1 政策落实内容方面的披露 |
| 3.2.2 维护国有资产安全方面的披露 |
| 3.2.3 防范危机违规方面的披露 |
| 3.3 对审计发现问题的整改情况 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 案例分析——以中石油为例 |
| 4.1 国家审计进驻中石油集团的案例介绍 |
| 4.1.1 中石油集团的基本情况 |
| 4.1.2 国家审计进驻中石油集团的案例过程 |
| 4.1.3 国家审计进驻中石油集团的依据 |
| 4.2 “揭示”:中石油集团审计公告统计分析 |
| 4.2.1 总体情况统计分析 |
| 4.2.2 国家审计发现的问题 |
| 4.3 “抵御”:中石油集团针对国家审计的整改措施及效果 |
| 4.3.1 中石油集团针对国家审计的整改措施 |
| 4.3.2 中石油集团针对国家审计的整改效果 |
| 4.4 “预防”:对审计结果的反馈 |
| 4.4.1 社会公众反馈 |
| 4.4.2 中央巡视组反馈对照 |
| 第5章 研究结论与启示 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.1.1 国家审计监督有助于预防和治理央企腐败 |
| 5.1.2 国家审计监督有助于改善央企的经营效果 |
| 5.1.3 国家审计有助于提升央企的治理能力 |
| 5.2 研究启示 |
| 5.2.1 加强国家审计对央企内部审计的指导与协作 |
| 5.2.2 扩大国家审计监督覆盖面,完善央企审计监督体系 |
| 5.2.3 创新国家审计整改方式,加强对央企整改的监督 |
| 5.2.4 国家审计纳入纪检力量,加大对央企违规打击力度 |
| 5.3 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
| 致谢 |
（10）A公司财务内部控制问题及改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容及方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 主要贡献 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 第一节 相关概念界定 |
| 一、内部控制概念 |
| 二、财务内部控制概念 |
| 第二节 内部控制理论 |
| 一、内部控制的目标 |
| 二、内部控制的原则 |
| 三、内部控制的要素 |
| 第三节 财务内部控制理论 |
| 一、财务内部控制的分类 |
| 二、财务内部控制的主要环节 |
| 三、财务内部控制的方法 |
| 第三章 A公司财务内部控制现状分析 |
| 第一节 公司基本情况简介 |
| 第二节 财务内部控制概况 |
| 第三节 财务内部控制存在问题 |
| 一、资金管理风险未得到有效控制 |
| 二、全面预算控制流程不完善 |
| 三、财务内部监督缺乏独立性 |
| 第四节 财务内部控制存在问题成因分析 |
| 一、财务工作配套规范制度存在漏洞 |
| 二、企业对财务内部控制重视程度不足 |
| 三、企业组织结构不够完善 |
| 第四章 A公司财务内部控制改进方案 |
| 第一节 财务内部控制改进的基本思路 |
| 第二节 财务内部控制改进的目标与原则 |
| 一、财务内部控制改进的目标 |
| 二、财务内部控制改进的原则 |
| 第三节 财务内部控制改进的主要内容 |
| 一、严把资金管理控制 |
| 二、加强预算管理控制 |
| 三、健全内部监督审计控制 |
| 第五章 A公司财务内部控制改进方案实施的保障措施 |
| 第一节 文化保障 |
| 第二节 人员保障 |
| 第三节 资金保障 |
| 第四节 技术保障 |
| 第六章 结论及展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、建立审计信息质量 控制体系尤为必要（论文参考文献）
- [1]XM会计师事务所审计质量控制体系优化研究[D]. 罗瑞雪. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]证券交易所年报问询对上市公司年报文本信息披露的影响研究[D]. 张艺琼. 西北大学, 2021(12)
- [3]H企业财务共享模式下内部控制问题研究[D]. 翟曼希. 长春工业大学, 2021(08)
- [4]高新技术企业内部控制研究 ——以A高科技公司为例[D]. 陈建. 山东财经大学, 2021(12)
- [5]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [6]JC公司内部审计质量控制研究[D]. 张宇. 西安石油大学, 2020(05)
- [7]H水利水电工程局财务内部控制研究[D]. 牟文梅. 黑龙江大学, 2020(04)
- [8]我国新三板市场会计信息披露研究 ——基于奔腾集团的案例分析[D]. 年治洁. 北京交通大学, 2020(04)
- [9]国家审计对能源央企的监督作用研究 ——以中石油为例[D]. 谢春雪. 华东交通大学, 2020(01)
- [10]A公司财务内部控制问题及改进研究[D]. 周晶晶. 云南师范大学, 2020(05)
标签：内部控制论文; 内部审计论文; 审计质量论文; 上市公司信息披露论文; 审计流程论文;